“国信税务风险检测系统”简介

我所研发的“国信税务风险检测系统 ”是一款基于大数据和人工 智能的企业税务风险检测系统，根据系统预设的风控模型(与“金税四期”高度相似的风险指标、阈值)和大数据处理技术(行业数据、涉税企业黑名单等)对企业的财税票数据进行综合检测和分析。我所已于 2024 年对“国信税务风险检测系统 ”申请注册了软件著作权专利并取得了软件著作权专利证书。

“国信税务风险检测系统”可通过微信小程序、网页等形式取得企业授权，连接企业电子税务局获取企业财税数据，仅需 10-15 分钟即可生成税务风险检测报告。目前报告可分为通用版和税优版两个版本，均通过多维度数据分析形成报告，可以全面分析企业近三年的经营数据和财务涉税数据。目前可自动采集 121 类数据，近 2800 个涉税指标，主要包括上下游企业情况及涉税风险、企业发票开具情况及涉税风险、财税票不一致、发票结构异常、财务指标和税务指标异常等风险，对企业经营和税务数据进行全方位的检测，更全面的了解企业存在的税务、财务、发票等方面的风险。

“国信税务风险检测系统”有效的节约了人工时间成本，检测形成报告的结构清晰，逻辑鲜明，风险点准确且一目了然，将企业潜在税务风险一网打尽，有针对性的为企业化解风险，最大限度的规避或减少金税四期上线带来的税务预警而造成的损失。

“国信税务风险检测系统”

检测企业高频风险点

一、增值税涉税风险

1、增值税税负率偏低风险

2、增值税农产品收购发票抵扣金额异常风险

3、增值税即征即退业务进项税额结转抵扣

4、有免税收入、简易征税销售额且有进项税额但无进项税额转出风险

5、增值税留抵退税的风险

6、增值税无票销售额风险

7、增值税销售与进项发票对比异常风险

8、违规开具增值税发票风险（销项风险）

9、违规接收增值税发票风险(进项风险)

10、增值税纳税义务产生，应税收入确认的及时性风险

11、油费进项发票与汽车等固定资产不匹配的进项抵扣风险

12、进项发票税额与申报抵扣税额差异较大风险

13、未确认、少确认或滞后确认销售收入的风险

14、固定资产处置未确认收入

15、近12个月上下游发票不含税金额对比异常风险

二、企业所得税涉税风险

1、企业所得税贡献率偏低风险

2、利润表存在资产减值损失、信用减值损失，申报表不存在纳税调增项风险

3、企业所得税汇缴申报的损失类营业外支出金额异常风险

4、企业所得税不征税收入调减金额异常风险

5、出资不到位时存在利息支出未纳税调整风险

6、违规享受研发费加计扣除优惠政策风险

7、加计扣除的研发人工费异常风险

8、加计研发折旧费异常风险

9、研发活动特殊收入为0异常风险

10、研制品销售对应的直接材料金额0异常风险

11、高新研发费用与加计扣除口径差异风险

12、专项用途财政性资金形成的研发费用加计扣除风险

13、研发费用加计扣除虚增材料费风险

14、企业所得税纳税义务产生，应税收入确认的及时性风险

15、季末、年末虚增收入风险

16、季末、年末暂估虚增成本风险

17、季末、年末暂估虚提费用风险

18、销售费用率、管理费用率、财务费用率异常风险

19、不征税收入形成的费用和资产重复列支风险

20、暂估虚提职工薪酬支出风险

21、支付劳务派遣公司的劳务费作为工资薪金核算风险

22、业务招待费、广告费和业务宣传费、咨询顾问费异常风险

23、借款利息的超额列支风险

24、税收滞纳金、罚息列支风险

25、无票成本费用列支风险

26、应付账款对营业收入比值变动率异常风险

27、应收账款对营业收入比值变动率异常风险

28、预收账款对营业收入比值变动率异常风险

三、其他税种涉税风险

1、印花税与营业收入占比变动异常风险

2、房产税与土地增值税和契税对比异常风险

3、增值税与土地增值税预缴分析异常风险

4、存在投资性房地产，无租金收入，无房产税缴纳信息风险

5、存在固定资产-房屋建筑物时，无房产税缴纳信息风险

6、土地使用权未计入房产税计税原值风险

7、存在房产出租未按从租申报房产税

8、在建工程减少额与房产原值增加额匹配风险

四、发票、申报表风险

1、购销商品不匹配风险

2、开具未按规定填写计量单位和备注栏发票风险

3、接收未按规定填写计量单位和备注栏发票风险

4、近12个月发票税号与企业名称不匹配风险

5、近36个月进项发票中敏感业务发票风险

6、近12个月互开发票风险

7、近12个月购销两头在外风险

8、近12个月公司规模与开票额不匹配风险

9、近12个月红冲、作废、顶额开票风险

10、近12个月异常零税额发票风险

11、近12个月代开发票异常风险

12、违规开具增值税发票风险

13、向新公司大量开票风险

14、从新公司集中采购风险

15、向社保人数为0的公司销售开具发票风险

16、向社保人数为0的公司采购取得发票风险

17、开具或取得不规范发票风险

18、进项红字、作废发票风险

19、向自身或关联方经营异常、失信的新公司开具发票风险

20、从自身或关联方经营异常、失信的新公司取得发票风险

21、向同一注册地址的多家公司开具发票风险

22、从同一注册地址的多家公司取得发票风险

23、向相同法人或控股股东的多家公司开具发票风险

24、从相同法人或控股股东的多家公司取得发票风险

25、企业所得税、增值税申报收入与财务报表营业收入、销项发票金额对比异常风险

26、企业所得税利润总额与财务报表利润总额对比异常风险

27、增值税长期零申报风险

五、其他经营风险

1、近12个月前十大客户、供应商行政处罚风险

2、近12个月前十大客户、供应商税务处罚风险

3、近12个月前十大客户、供应商经营异常风险

4、近12个月前十大客户、供应商历史欠税风险

5、近12个月前十大客户、供应商非正常户风险

6、近12个月前十大客户、供应商司法信息被纳入失信被执行人名单风险

7、近12个月前十大客户、供应商严重违法失信风险

8、社保基数与工资不匹配风险

9、耗用电费与总产值对比异常风险

10、暂估(无票)成本费用风险

11、水电房租与收入比对异常风险

12、残疾人就业保障金缴纳金额异常风险

13、工会经费缴纳金额异常风险

14、员工人数与实际参保人数对比异常风险

15、企业社保申报缴费基数、实际工资、最低缴费基数对比异常风险

16、期间费用变动率与营业收入变动率弹性系数异常风险

17、人工费用变动率与营业收入变动率弹性系数异常风险

18、分配股息红利未扣缴个人所得税风险

19、支付自然人劳务报酬未扣缴个人所得税风险